（图源：苏州银行视频号）

消费日报网讯（记者 卢岳 柳川）近日，有成本市集投资东谈主响应称，苏州银行并吞年度流动性风险透露的时候段在不同庚报中存在不一致，且不同庚度流动性风险透露的时候段也有不同。

记者仅查阅2021年以来的财报发现，其中对于流动性风险透露的时候段确乎存在上述情况。据了解，流动性风险是指天然有了债智商，但无法实时赢得实足资金或无法以合理成本实时赢得实足资金以搪塞资产增长或支付到期债务的风险。

记者夺目到，近日苏州银行刊行永续债30亿元，拟补充其他一级成本，提高抗风险智商。律例2024年三季度末，苏州银行成本实足率、一级成本实足率较上年末均有所下滑。另外，苏州银行2024年前三季度营收、归母净利润增长同比双双放缓，尤其营收增速仅1%出面。手脚进攻的收入开首之一，同期末苏州银行个贷规模缩减逾5%。

此前，苏州银行半年报自大，该行个贷不良增长较多，较上年末增多近27%。近期，苏州银行还公开转让了一批个东谈主不良贷款，未偿本息总和4亿多元，肇端价1500万元。

针对磋磨情况等，苏州银行收受本报采访并于近日作念出了回复。

流动性风险透露时候段存争议？

记者通过检索了解到，苏州银行并吞年度流动性风险透露的时候段在不同庚报中存在不一致，且不同庚度流动性风险透露的时候段也有不同。比如：在2023年报中，2023年和2022年流动性风险透露的时候段均包括1个月以内、1个月至3个月，而在2022年报中，2022年流动性风险透露的时候段却不包括1个月以内、1个月至3个月。

（图1：苏州银行2023年报中2022年流动性风险透露的时候段）

（图2：苏州银行2022年报中2022年流动性风险透露的时候段）

此外，苏州银行的2021年报自大：2021年、2020年流动性风险透露的时候段也均不含1个月以内、1个月至3个月的。

对于流动性风险透露，《企业管帐准则第37号——金融用具列报》（下称“金融用具列报准则”）条款：企业在透露到期期限分析时，应当愚弄办事判断笃定妥当的时候段。企业不错但不限于按下列时候段进行到期期限分析：（一）一个月以内（含一个月，下同）；（二）一个月至三个月以内；（三）三个月至一年以内；（四）一年至五年以内；（五）五年以上。

《企业管帐准则——基本准则》条款：企业提供的管帐信息应当具有可比性。并吞企业不同期期发生的疏导概况同样的往返概况事项，应当给与一致的管帐战略，不得磨叽变更。

《企业管帐准则第30号——财务报表列报》条款：财务报表阵势的列报应当在各个管帐时候保持一致，不得磨叽变更。当期财务报表的列报，至少应当提供统共列报阵势上一个可比管帐时候的比较数据。

另据《上市公司信息透露处治主义》端正：信息透露义务东谈主应当实时照章履行信息透露义务，透露的信息应当信得过、准确、完好意思，简明明晰、阳春白雪，不得有瑕玷记录、误导性述说概况首要遗漏。

对于上述情况，苏州银行在收受本报采访时回话称，“我行罢黜企业管帐准则磋磨透露条款，陆续自己持有的金融资产和金融欠债的到期期限情况，合理分辨妥当的时候段进行信息透露，我行到期期限时候段的分辨方式相宜准则要乞降行业旧例。”

苏州银行称：“我行在2023年度财务敷陈及附注‘十一、金融用具偏激风险分析 2流动性风险’部分中，将对比期（2022年度）的流动性风险到期期限情况透露为与2023年到期期限分辨时候段一致，相宜磋磨管帐准则条款。我行评估自己持有的金融资产和金融欠债的到期期限情况，笃定分辨妥当的时候段进行信息透露。我行在2020年、2021年、2022年年报中对于流动性风险时候段的分辨相宜管帐准则磋磨透露条款。”

知名经济学家宋清辉

不外，知名经济学家宋清辉合计，字据企业管帐准则和磋磨端正，苏州银行可能存在应披未披等问题，此举或会导致监管风险。一般而言，企业不同庚报在流动性风险透露的时候段上存在不一致，将会导致投资者对公司的财务景象和研究智商产生偏差，从而会影响投资者的决议。与此同期，监管机构也或会对公司的信息透露进行探望，并遴荐磋磨的监管门径，此举无疑将会影响公司的声誉和成本运作程度等。一言以蔽之，企业应严格按照磋磨端正，实时、准确无误地透露流动性风险信息。

此外，上述成本市集投资东谈主提供的财政部求教称，金融用具列报准则磋磨端正是研讨企业需要字据其持有的金融资产和金融欠债的到期期限等骨子情况就时候段的笃定作出判断。“此处的作出判断并非统统由企业自行磨叽笃定，而是在罢黜前述企业管帐准则磋磨透露条款的基础上，陆续其持有金融资产和金融欠债的到期期限的骨子情况笃定妥当的时候段，以便财务报表使用者评估敷陈期末金融用具产生的风险的性质和程度，更好地评价企业所濒临的风险敞口。”

成本实足水平有所下行

记者夺目到，近日，苏州银行刊行永续债30亿元，拟补充其他一级成本，提高抗风险智商。此前10月份，苏州银行刊行不卓越170亿元的成本用具获批。

律例2024年三季度末，苏州银行成本实足率13.86%，较上年末下滑0.17个百分点；一级成本实足率10.76%，较上年末下滑0.05个百分点；中枢一级成本实足率9.41%，较上年末上涨0.03个百分点。

（图源：苏州银行2024年三季报）

苏州银行流动性风险透露存在上述情况，是否与成本实足水平濒临下行压力有所干系？成本实足率、一级成本实足率下滑的原因是什么？成本用具刊行完结，展望对磋磨方针有多大耕种？

对此，苏州银行回复本报称，“我行流动性风险透露上述情况和资产实足水平无关联干系。2023年，我行刊行30亿永续债和40亿二级成本债，用于补充一级成本和二级成本，故2023年景本实足率和一级成本实足率较2022年有所上涨。”

苏州银行还暗意，律例2024年三季度末，我行还未刊行成本补充债券补充成本。同期，我行各项业务发展态势遍及，规模增速排行同行前哨，产生平时的成本奢华，但仍高于监管最低要乞降行内风险偏好，且与同行比较也处于中等水平，我行成本仍较为实足，风险抗争智商较强。“我行已于本年11月刊行30亿永续债，一王人用于补充一级成本，展望耕种一级成本实足率和成本实足率0.49个百分点。”

从成本内源性补充渠谈来看，财报自大：苏州银行2024年前三季度交易收入和归母净利润同比增速分别为1.10%和11.09%，相较于2022年及2023年同期的11.49%和25.92%及1.81%和21.36%，均呈下滑态势，尤其交易收入增速仅1%出面，增长较为乏力。

针对营收、净利增长放缓的情况，苏州银行解说称，“2024年前三季度，LPR屡次下调、存量房贷利率挽回、按揭贷款利率下限取消，我行积极响应磋磨战略，复旧实体经济发展，执行减费让利，遵守作念好金融‘五篇大著述’，净息差有所收窄。相较同行，我行在世界42家上市银行中利润增速、营收增速，举座处于中上水平。”

“面对现时地方，我行积极遴荐磋磨举措，一是资产有序投放，以量补价。二是减速息差收窄趋势。三是扩宽中收开首。深耕资产处治领域，收拢成本市集回暖契机，拓展权利类基金代销；保持资管、领会代销上风，发力新批业务，在国债代销、非金融企业债券主承销、托管业务方面继续作念大，增多中收开首；四是抢合手投资往返契机，保持非息收入踏实”等，苏州银行如是补充谈。

折价转让个贷不良

家喻户晓，贷款业务是银行最主要的收入开首。而最新财报自大，苏州银行个贷规模鲜见缩减。

律例2024年三季度末，苏州银行个东谈主贷款和垫款规模约919.97亿元，较上年末减少5.55%，而2021年至2023年的同期末均为增长，增幅分别为6.51%、18.19%、8.42%。

（图源：苏州银行2024年三季报）

不仅如斯，苏州银行个贷不良增长较多。据半年报透露，律例2024年6月末，苏州银行不良贷款余额27.37亿元，较上年末增多约11.20%，不良贷款率0.84%，与上年末持平。其中，个东谈主贷款和垫款不良贷款金额12.58亿元，较上年末增多约26.93%，不良贷款率1.33%，较上年末上涨0.31个百分点。

对于个贷规模缩减及不良增长较多的原因，苏州银行暗意，“个东谈主贷款规模主淌若个东谈主研究贷规模下跌，基于现时经济下行压力，客户出产研究压力增多，扩展、投资意愿不彊，信贷资金需求有所下跌。此外，在低利率环境下，市集仇敌部低风险客户竞争较为热烈，市集存量博弈风景进一步加重。个东谈主贷款不良增长较多主要受经济地方变化影响，由于个东谈主研究不善、个东谈主持事不踏实或收入下跌，导致个东谈主的偿债智商下跌。”

记者夺目到，近日苏州银行折价转让个贷不良。据报谈，11月1日，苏州银行发布公告称，拟公开转让2024年第2期个东谈主不良贷款（个东谈主消费贷款），未偿本金总和约2.30亿元，未偿利息总和约2.53亿元，未偿本息总和约4.83亿元。上述资产拟于2024年11月18日开展线上公开竞价，肇端价仅为1500万元，扣头率约为0.31折。

折价转让对事迹等影响几何？苏州银行暗意，“本次公开转让的不良资产均为表外资产，主要为四五年前已核销资产，对现时我行不良率管控不产生骨子影响，且对本年利润有正面影响。”

“本次资产包为信用类资产，过时时候较长，回收可能性较小。”苏州银行还浮现称，“11月18日上昼崇敬竞拍，最终成交价为2170万，竞价进程了51轮，最终以卓越底价44%成交。该价钱高于银登中心公布的本年个东谈主消费贷款转让均价，故不存在廉价转让的情况。”

苏州银行进一步补充称，“近几年，我行不良贷款核销规模一直保持在较低水平，上半年核销不良贷款4.11亿元，净核销率0.10%（净核销/贷款平均余额，核销4.11亿元，核销后收回1.03亿元），远低于上市银行平均水平，在42家上市银行中排行第3。”